境外账户

最常见的“离岸账户”是开立在境外的银行账户，比如我国居民或企业在香港、新加坡或其他国家和地区的银行所开设的账户。这些账户是真正的境外账户，不受中国外管管制，理论上也不受中国银监会监管。资金在该账户进出的自由度，取决于银行所在地政府的政策要求。

但目前，特别在香港或新加坡，为客户开立此类境外账户前，对客户的KYC（ Know Your Client） - 即最终受益人的尽职调查，是非常严格的，并且需时较长。客户如果希望在境外开立账户，便应作好心理准备，银行调查通常会持续1-2个月，甚至更长。此外，在申请该类银行账户时，需要准备好与银行客户经理面谈时可能被询问的问题。例如，客户在中国境内是否有实体运营的公司？从事哪方面的业务？年收入情况如何？境外设立公司的目的是什么？准备如何运营？等等......一系列问题。他们可能还会询问公司的最终股东及最终受益人的资金来源，并作出核查。

NRA账户

然而，“离岸账户” 并非必须在境外的银行开立。我们也曾为很多客户在境内银行开立“NRA”账户。所谓“NRA”就是非居民企业境内账户。很多外资银行都会为国外公司在中国境内的分支机构开立银行账户，使公司资金不受限制且方便在中国和境外运作。

“NRA”账户有两类，一类是人民币账户，另一类是美金账户。人民币账户适用于需要换汇出境或从境外汇款人民币至境内的客户，并且只能使用人民币。如果境外公司的股东为国内法人或机构，则须凭其从商务部所获得的ODI（对外投资）备案文件，并通过外管（现在是银行）审核通过后，才能换汇出境。且该人民币账户在开户前，银行还须向中国人民银行申请审批。

而美金账户则主要针对手上已有美金的客户，以便该账户的资金在国际流动。相比境外账户，美金账户的开户时间短很多，一般只需1-2周，当然还需视客户的配合程度，如填表、面谈等时间。该类账户虽然是开立在境内，并受到国内监管机构的监管，但毕竟是非居民企业的账户，监管力度有限，对于客户的资金进出，比较方便。

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