近年来，随着各国金融监管机构反洗钱措施日趋严格，银行作为“洗钱案”的重灾之地，内部合规检查更加严苛，对离岸账户的审查也随着整体合规要求而进一步提高。近期，更是传出香港某银行12月底或有一大批离岸账户关闭的消息……

1、政策锁紧大环境，关停潮大势所趋，审计报告“证清白”

在政策紧缩的大环境下，境外银行（包括香港）结合本身利益与风险的综合考量，不得不对开户客户做进一步筛选。不仅中小企业开立离岸账户难比登天，离岸账户关停潮也显然成了大势所趋。对于正规经营，合理缴税的香港公司来说，能够证明自己“清白”的最直接方式，便是审计报告。银行会索要公司的审计报告，来核实公司的经营情况，相对应的审计也将会更加严格。

香港公司审计≠多缴税

说到审计报告，许多人都会觉得做了香港公司审计，就要多缴税，但实际情况并不是这样的。首先我们要明确香港公司利得税的缴纳遵循利润来源地的原则，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳利得税。正常的报税流程是先做账审计，提交给香港税务局，在相应情况下还可申请离岸豁免，税务局会核实你提交的审计资料，若批准即可豁免相应的税款。

CRS全球税收透明化已然成为趋势，以往利用开设离岸账户享受免税优惠的做法将不再适用，境外个人金融账户的资产也将完全透明。审计报告是可以客观反映被审计单位的财务状况和经营成果的书面报告，同样也是最具有公正性的证明文件。

2、为何关停潮下，注册香港公司依然是最佳选择，那么，既然关停潮袭来，为何还是有那么多企业想要注册香港公司呢？

自进出口业务蓬勃发展以来，外贸企业呈井喷式增长。从事跨国业务的进出口商，拥有自己的离岸账户，是开展跨境贸易，收汇自由，灵活可控的处理资金必不可少的工具。香港是一个自由港，作为离岸法域，与海外市场有良好的商贸联系，没有外汇管制，不对进口物品征收关税。

香港良好的基础设施和健全的法律制度，为企业家和商人提供了得天独厚的营商环境。同时，香港是著名的国际金融中心和国际航运中心，这些都为企业的发展提供了得天独厚的条件。

香港公司的十大好处：

在香港注册公司有诸多优势，不仅能促进商业贸易、国际投资、创建品牌等业务发展，还能树立良好的公众形象，增强企业国际市场竞争能力。

(1) 公司名称选择自由，公司名称允许含有地区性和行业性质。

(2) 经营范围不受限制：学院、出版、协会、基金会、中心、研究所以及其它的高科技产业的业务都可以设立，特殊项目需要另外审批。

(3) 香港税制简单：香港实行地域来源征税原则，税率低，税率16.5%，这种税是根据实际盈利（纯利）来计算的，企业不赢利，不交税。

(4) 注册资金无须到位：香港政府要求最低注册资本是10000元港币，您可以根据实际情况提高注册资本，到位资金不限，不需要把资金打到香港银行。

(5) 走向海外的窗口：香港的特殊地理位置，给内地企业向外发展创造了有利条件。因此，在香港成立公司，可作为对外的窗口，容易取得国外合作企业的信任与合作。

(6)利用香港金融中心进行融资，也可以直接向海外开出信用证，以较小的资金做大买卖。

(7) 资金进出自由：香港是全世界最自由和繁荣的商贸港口，资金进出也自由。100多个国家有免签证，资金进出自由、没有外汇管制，各种外币可以随时兑换，资金进出没有限制。

(8)创立国际化品牌：由于香港的国际地位显着，后起的企业常常喜欢利用香港的知名度为自己的企业加以包装。提升企业国际形象和地位，在一定程度上可以提升公司自己的竞争能力。

(9) 获得香港居留权：如果您的公司已经对香港作出贡献，您可以向香港人民入境事务处申请多次来往商务签证。住满七年后可以获得香港永久居留权。

(10) 值得信赖的国际地位：香港是全球超级金融中心拥有健全的法律体系，能给予您的伙伴及任何合作者一个可信的印象。

3、已拥有离岸账户的企业，认真维护账户，可准备应急方案：

接近年底，亚拓国际在此提醒，离岸企业有可能会收到银行调查表或者是检查信，也有可能是要求公司更换年审信息的请求，通知形式为邮件而非电话。在此情况下，企业需要做到定期查看邮箱，一旦收到此类邮件，提前准备好资料，并积极配合银行的严格审查，避免银行账户被封。

离岸账户规范操作指南：

1.贸易背景真实，交易正常：资金往来基于正常的贸易背景，交易规模相对稳定，最好拥有国内关联的实体公司。

2.积极配合银行调查：如银行邮件、电询索要你有关资金往来的交易证明，积极配合银行，快速响应并提供真实、完整的相关材料。

3.不与高危地区国家进行交易：尽量避免与被制裁或者洗钱高风险国家的客户进行交易，因为从该地区汇出的款项极有可能被银行拦截或被进一步调查。

4.尽量少或不与个人发生交易：个人交易（来自个人账户的汇款）会影响离岸公司账户的稳定性，从而面临更严格的审查。

5.保持账户长期活跃：长时间或低频次不使用已开账户，极有可能导致账号被注销。因为不活跃账户对银行来说价值极低且会使银行运营成本增加。请经常登录网银（每个月最少1-2次）；三个月内请有多次交易（最少3-5次）；始终保持账户有5万港币以上的存款。

6.不参与洗钱类交易：不参与洗钱，不帮助他人以及朋友的公司代收等。

另外，为了避免因账户临时被关而影响企业发展，企业也可考虑再开一个银行账户备用，确保国际贸易往来万无一失。