随着CRS以及香港一系列新政策的逐步落实，政府对香港公司注册要求变得越来越规范严格，整个注册程序变得繁琐起来，以前如果是找代理机构办理的话只需要提供股东董事资料和公司名称即可办理，现在新增的“KYC尽职调查”以及“重要控制人备存(SCR)”都需要公司注册方提供详尽的资料，这无疑增加了注册的复杂性，那么该怎么做KYC尽职调查呢?如果不做会有什么后果

一、什么是KYC尽职调查

KYC(即know-your-customer)，是2018年7月底香港注册处，对香港持牌秘书代理注册的香港公司要求的最新管理条例。主要是维护香港公司的正常运作和香港公司账户的正常使用。

应香港政府要求，为配合香港政府打击洗黑钱及恐怖分子资金筹集等行为，所有香港公司都必须在2018年12月31日之前，完成所有的KYC尽职调查，供香港政府执法人员随时进行查阅。如若逾期未完成尽职调查，您的香港公司账户将面临被关闭的风险，并且还需要接受香港政府的调查，以及巨额罚款。这些都将严重影响公司的运营。

香港政府为了防止香港公司不正规操作，加大了审核香港公司所需要提交的资料，所以在新注册香港公司时也需要提交KYC表格。同时，还需要对已有的香港公司进行资料收集，统计所有已注册香港公司的客户的相关信息。

KYC尽职调查针对的是每一位香港公司董事和股东的背景信息。并实时更新香港公司董事股东变更信息，以便香港公司注册处对每一家香港公司均有所把握。

二、KYC审核所需资料及具体内容

1、核实公司成立信息

2、核实公司成员资料：包括股东、董事、最终受益人(控制人)。并确定香港成员本人知道此香港公司及自身在该香港公司中的身份，而秘书公司需要核验其真实身份

a.身份证明文件及地址证明文件扫描件签字，(提供身份证的无需提供地址证明

b.身份证明文件手持证件照片，或者其他获得核证的证件资料

c.签署个人KYC 申明书

3、核实公司资金来源

4、核实公司业务情况

6、KYC尽职调查的具体内容：

a.填写 KYC 申明表格

b.提供有效证件(身份证/护照)的复印件/扫描件，并安排签字

c.手持证件拍照

d.回传文件，其中KYC申明表格，必须打印签字之后回传。

三、香港公司KYC和SCR的区别

随着全球反避税及反洗钱联盟的形成，各大离岸金融中心就成为各国政府的针对目标。而各离岸金融中心政府为避免受到制裁，纷纷出台了配合反避税及反洗钱的政策。而香港政府也推出了KYC和SCR政策，要求秘书服务提供商对所有客户进行细致的信息备案，以备政府部门查询。

SCR针对的是香港公司董事、股东、实际控制人的实际情况备档，其中包括董事、股东、实际控制人的真实住址、联系方式、个人身份信息等，并且SCR由香港政府多个部门联合下发，力求对香港公司主要管理人员全面了解和监控。

根据有关备存重要控制人登记册的相关规定，所有根据香港《公司管理条例》注册成立的香港公司(上市公司除外)，都需要进行信息备档，这其中就包括了股份有限公司、担保有限公司及无限公司。

而KYC表格，主要针对已成立或正在组建的香港公司，其股东和董事是否来源于政治不稳定的国家和地区。如果股东和董事不幸来源于这些地区，则不能注册新香港公司，对于已经注册成立的香港公司，则会被强制注销。

从以上介绍可以看出，KYC和SCR政策无疑是为了配合CRS政策的落实，而制定的信息收集策略，同时也表明香港政府持续打击恐怖分子资金筹集的态度，保障香港安全、稳定的营商环境，提升香港公司的国际竞争力。由于KYC和SCR备档涉及股东、董事、实际控制人的身份信息，因此一定要委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您办理。

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